Factoringul, împreună cu Confirming, este un produs de finanțare pentru companii care devine din ce în ce mai important în Spania. Potrivit datelor publicate de Asociația Spaniolă de Factoring în luna august, activitatea de Factoring și Confirming în Spania a crescut cu 8,2% în prima jumătate a anului 2023, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut.

De asemenea, trebuie amintit că în 2022 aceste produse au reprezentat peste 90% din soldul final al finanțării comerțului din Spania, depășind pragul de 250.000 de milioane de euro în cesiuni (aproape unul din cinci euro din PIB-ul spaniol a fost cesionat și gestionat prin acest tip de operațiuni).

Nu numai în Spania activitatea de factoring a crescut în mod clar: conform datelor de la Factors  Chain Internationalîn 2022, volumul global de Factoring la nivel internațional a crescut cu peste 18% față de 2021 (Europa, cu peste 68% din cifra de afaceri, fiind locul unde se concentrează în principal această activitate).

Dar care este originea acestei afaceri care este atât de importantă astăzi? După cum subliniază Antonio Calvo și María Isabel Bonilla în articolul lor „Factoringul în Europa și Statele Unite” [i].[i]nu există o unanimitate de criterii atunci când vine vorba de a determina cum și unde a început factoringul. Unele studii istorice plasează apariția sa în cultura babiloniană, în urmă cu 5.000 de ani.[ii]. Se pare că mesopotamienii au fost primii care au dezvoltat un registru de afaceri care a făcut posibilă asigurarea plății pentru serviciile prestate într-un anumit interval de timp. Știm, de asemenea, că activități similare existau în unitățile feniciene din Mediterana și la vânzătorii ambulanți care, în Roma antică, făceau comerț cu produse manufacturate între diferitele regiuni ale imperiului.

Cu toate acestea, toți autorii sunt de acord în a stabili sfârșitul secolului al XIV-lea și începutul secolului al XV-lea ca dată de la care Factoringul a cunoscut o dezvoltare importantă. După cum subliniază Modesto Bescós[iii]iii], pentru ca factoringul să se dezvolte, a fost mai întâi necesară apariția creditului. Prin urmare, odată cu scrisoarea de schimb (secolul al XIV-lea) și cu utilizarea avalului și a scontului au apărut pilonii finanțării.

Potrivit lui Calvo și Bonilla, unul dintre punctele de cotitură pentru dezvoltarea factoringului a fost colonizarea teritoriilor descoperite peste mări de către regatele europene. Când comerțul cu coloniile a început să crească, producătorii locali au optat să angajeze agenți care să se ocupe de interesele comerciale locale în una sau mai multe afaceri de peste mări. Astfel a apărut așa-numitul Factoring clasic sau colonial, care s-a dezvoltat în special în relațiile dintre Londra și Coasta de Est a Statelor Unite. Printre funcțiile agenților se numărau păstrarea mărfurilor depozitate în depozite și vânzarea acestora în numele producătorului. Cu timpul, mulți agenți s-au specializat în industria textilă și au preluat tot mai multe responsabilități, cum ar fi garantarea încasării vânzărilor efectuate și chiar avansarea sumei vânzărilor către producători. În 1823 a fost publicată prima lege care reglementa această activitate: Legea factorilor.

Dar abia la începutul secolului XX, societățile de factoring au încetat aproape complet să mai desfășoare activități comerciale, specializându-se în schimb în activități financiare (și mai ales în colectarea creanțelor). Atunci, Colonial Factoring a trecut la Old Line Factoring.

Ulterior, în Statele Unite, dezvoltarea factoringului a fost influențată de situația complicată în care se aflau băncile comerciale în 1931 și 1933, din cauza crizei monetare și, respectiv, a crizei bancare. De această situație au profitat societățile de factoring, care, nefiind supuse reglementărilor impuse sectorului bancar, au beneficiat de o flexibilitate mult mai mare atât în ceea ce privește acordarea de credite, cât și în ceea ce privește stabilirea ratelor dobânzilor. A luat naștere New Style Factoring, caracterizat prin oferirea unui set mai variat și mai specializat de servicii financiare.

În Europa, scenariul a fost cu totul diferit: după cum subliniază Calvo și Bonilla, la începutul secolului XX „practica factoringului era în desuetudine și abia în anii 1960, când sectorul bancar american, căutând să satisfacă cererea exportatorilor naționali, a decis să „reintroducă” factoringul pe continentul european. Prima inițiativă de dezvoltare a acestor operațiuni în Europa s-a născut în virtutea unui acord de colaborare stabilit între societățile bancare americane și britanice, care au fondat holdingul IFAG (International Factor’s AG) cu scopul de a promova crearea unor societăți pur europene, a căror dezvoltare ulterioară s-a datorat în mare parte adaptării tehnicilor americane de factoring la vânzarea unei game mult mai largi de produse și la oferirea unei mai mari flexibilități în ceea ce privește serviciile oferite”.

Pentru a lega companiile europene de entitățile americane, au fost înființate trei tipuri diferite de lanțuri internaționale de factoring:

-Pe de o parte, sistemele de ramificare ale multinaționalelor au fost create prin intermediul propriilor filiale în diferite țări.

Pe de altă parte, s-au format lanțuri închise, în care diferite entități de factoring se unesc și în care poate exista un singur membru pe țară.

În cele din urmă, s-au format lanțuri deschise, permițând mai multor membri de factoring din aceeași țară să se alăture și să lucreze după reguli comune. Acest sistem a fost ales de Factors  Chain Internationalcare este cel mai mare lanț internațional de factoring din lume.

În cazul Spaniei, deși este clar că a jucat un rol fundamental în colonizarea Americii, potrivit experților, nu există cifre similare cu cele ale relațiilor comerciale stabilite cu coloniile. De fapt, Calvo și Bonilla afirmă că „abia în anii 1970 au fost înființate primele entități de factoring în țara noastră”.

Cu toate acestea, istoria noastră include figura factorului, care, în acest caz, era o persoană care lucra pentru Coroană, gestionând conturile de impozite, bunuri și venituri. De fapt, în centrul Madridului se află Calle del Factor, care a fost numită astfel deoarece Fernán López de Ocampo, Factor al lui Felipe al II-lea, a locuit acolo în secolul al XVI-lea.

[i] Publicat în ICE Economic Bulletin nr. 2738 (septembrie 2002).

[ii] ALINGER, F.: Legea și practica factoringului. Sweet and Maxwell, ediția a doua, Londra, 1995, pagina 4.

[iii] Bescós Torres, Modesto. Factoring și franciză p. 15 Madrid 1990